基金课堂 | 分级基金折算之定期折算
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楼主
亲爱的你❤
有投资基金吗？
你了解基金吗？
小龙开设了分级基金讲堂
专门细说那些让人极度头疼的折算问题
快跟上步伐来学习吧！
折算
在基金份额持有人所持基金资产净值不变的前提下，由基金管理人按照一定比例调整基础份额净值、A份额参考净值和/或B份额参考净值，使得基金份额持有人所持基金份额相应变化的行为，包括定期折算和不定期折算。
Today
小龙先从最简单、最大众的定期折算开始说起
基金管理人按一定周期进行基金份额折算的行为
基金份额折算基准日
由各基金公司规定，一般以一个会计年度为单位，选择一个工作日作为基准日
基金份额折算对象
基金份额折算基准日登记在册的A份额、基础份额
基金份额折算频率
每年折算一次（特殊情况不进行定期折算的除外）
基金份额折算方式
• 在基金份额折算前后，AB份额的份额配比保持1:1的比例
• A份额每个会计年度规定日基金份额参考净值超出 1.000 元部分，将折算为场内基础份额分配给A份额持有人
• 基础份额持有人持有的每 2 份基础份额将按 1 份A份额获得新增基础份额的分配
• 经折算，A份额的基金份额参考净值调整为 1.000 元，基础份额的基金份额净值将相应调整
计算规则如下：
（1） A份额
定折后A份额参考净值为 1.000 元
定折后A份额的份额数 = 折算前A份额的份额数
（2） B份额
定折不改变B份额的参考净值及其份额数。
（3）基础份额
定折后总份额数 =折算前份额数 + 基础份额持有人新增的份额数
❉具体内容详见各基金招募说明书
发生定期折算后，折算计算公式如下：
份额、净值保持不变
通过这样的计算
有没有对折算多一点点了解
跟上这样的节奏
接下来还有更多小知识等着大家哦
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